Optionen Trading Verluste Steuern

Umfassende Leitfaden: Spezielle Steuerregeln für Optionen Es gibt spezielle Steuerregeln, die alle Optionen Händler verstehen sollten. In diesem Leitfaden werden einige Aspekte der Berichterstattung von Steuern aus dem Optionshandel erläutert. Wir werden spezielle Anpassungen hervorheben, die erforderlich sind, wenn Optionen verkauft, abgelaufen oder ausgeübt werden. Und wir werden spezielle Regeln untersuchen, die für einige ETF - und Indexoptionen gelten. Steuerregeln für die Berechnung von Kapitalgewinnen aus Handelsoptionen Die Berechnung von Kapitalgewinnen aus Handelsoptionen fügt zusätzliche Komplexität bei der Einreichung Ihrer Steuern hinzu. Bei einer Aktienoption handelt es sich um einen Wertpapiervertrag, der seinem Eigentümer das Recht gibt, aber nicht die Verpflichtung, eine bestimmte Aktie zu einem bestimmten Preis vor oder zu einem bestimmten Zeitpunkt zu kaufen oder zu verkaufen. Dieses Recht wird vom Verkäufer der Option gegen Entgelt für den vom Käufer gezahlten Betrag (Prämie) gewährt. Gewinne oder Verluste, die sich aus Handelsaktivitäten ergeben, werden als Veräußerungsgewinne oder Verluste behandelt und im IRS Schedule D und Form 8949 ausgewiesen. Besondere Regeln gelten beim Verkauf von Optionen: Die IRS Publication 550 Seite 60 enthält eine Tabelle dessen, was geschieht, wenn eine PUT - oder CALL-Option vom Inhaber verkauft wird: Melden Sie die Kosten des Anrufs als Kapitalverlust am Tag des Ablaufs. Berichten Sie den Betrag, den Sie für den Aufruf erhalten haben, als kurzfristiger Kapitalgewinn Wenn Sie Inhaber einer Put - oder Call-Option sind (Sie kauften die Option) und sie läuft ab, wird Ihr Gewinn oder Verlust als kurz - oder langfristig ausgewiesen, Wie lange Sie die Option gehalten haben. Wenn Sie die Option für 365 Tage oder weniger gehalten, bevor es abgelaufen ist, ist es eine kurzfristige Kapitalgewinn. Wenn Sie die Option für mehr als 365 Tage bevor es abgelaufen war, ist es ein langfristiger Kapitalgewinn. Allerdings, wenn Sie der Verfasser einer Put-oder Call-Option (Sie verkauften die Option) und es läuft, wird Ihr Gewinn oder Verlust als kurzfristig, egal wie lange Sie die Option gehalten. Klingt einfach genug, aber es wird viel komplizierter, wenn Ihre Option ausgeübt wird. Optionsausübungen und Aktienaufträge Da alle Optionskontrakte dem Käufer das Recht einräumen, eine bestimmte Aktie zu einem festgelegten Preis (dem Basispreis) zu kaufen oder zu verkaufen, hat eine ausgeübte Option ihre Rechte ausgeübt und Sie können gezwungen sein, die Aktie zu kaufen (Die Aktie wird Ihnen zugestellt) am Put-Optionspreis oder Sie werden gezwungen sein, die Aktie (die Aktie wird von Ihnen entfernt) am CALL-Optionspreis zu verkaufen. Es gibt spezielle IRS-Regeln für Optionen, die ausgeübt werden. Ob Sie als Inhaber der Option (Sie kauften die Option) Ihre Rechte ausgeübt haben oder jemand anderes als Inhaber der Option (Sie verkauften die Option) ihre Rechte ausgeübt haben. IRS Publication 550 Seite 60 enthält eine Tabelle dessen, was geschieht, wenn eine PUT - oder CALL-Option ausgeübt wird: Wenn Sie der Inhaber sind: Wenn Sie der Schreiber sind: Fügen Sie die Kosten des Aufrufs zu Ihrer Basis in den gekauften Bestand hinzu. Erhöhen Sie Ihre beim Verkauf der Aktie realisierte Menge um den Betrag, den Sie für den Anruf erhalten haben. Ihre Optionsposition wird daher nicht auf Schedule D Form 8949 gemeldet, ihr Erlös wird jedoch aus der Zuordnung in die Aktienposition übernommen. Beim Import von Optionsübungsgeschäften von Brokerages gibt es keine automatisierte Methode, um die Kostenbasis des zugewiesenen Bestandes anzupassen. Die Broker geben nicht genügend Details, um zu ermitteln, welche Aktiengeschäfte angepasst werden sollen und welche Optionsgeschäfte gelöscht werden sollen. TradeLog Software enthält eine Option Übung zuweisen Funktion, so dass Benutzer, um Anpassungen für die meisten Übung und Aufgaben Situationen zu machen. Weitere Informationen finden Sie in unserem Benutzerhandbuch. Selling Sets schafft Steuerprobleme Setzen Sie Selling, oder Schreiben von Puts, ist sehr beliebt in einem Hausse-Markt. Der Vorteil dieser Strategie ist, dass Sie erhalten die Prämie aus dem Verkauf der Put zu halten, wenn der Markt bewegt sich in zwei der drei möglichen Richtungen. Wenn der Markt steigt, behalten Sie die Prämie, und wenn sie sich seitwärts bewegt, behalten Sie die Prämie. Zeit Zerfall, die in allen Optionen ist auf Ihrer Seite. Eine nette Strategie. Probleme mit der Steuererklärung Da der Schwerpunkt unserer Website auf Händler-Steuern und nicht auf Kommentaren zu verschiedenen Optionshandelsstrategien ausgerichtet ist, konzentrieren wir uns auf die potenziellen Probleme, die diese besondere Strategie manchmal schafft, wenn Sie versuchen, Ihre Steuern vom Handel vorzubereiten. Wenn der Markt kippt (eine der drei möglichen Richtungen), können Sie sich selbst Besitz der Aktie, wie die Option ausgeübt werden kann und die Aktie wird Ihnen zum Ausübungspreis. IRS Publikation 550 besagt, dass, wenn Sie der Verfasser einer Put-Option, die ausgeübt wird, müssen SieReduce Ihre Basis in der Aktie kaufen Sie durch die Menge, die Sie für die put. quot Real World Beispiel Dies kann klingen, einfach, aber wie üblich Wenn es um die Steuern und die reale Welt geht, ist nichts ganz so einfach, wie das folgende Beispiel zeigt: Mit Lager ABC Handel über 53, beschließt Joe zehn ABC NOV 50 PUT Optionen zu verkaufen und sammeln eine schöne Prämie von 4,90 pro Vertrag oder 4.900,00 . Mit aktuellen Unterstützung bei 51.00 und weniger als 5 Wochen bis zum Verfall, sollten diese Optionen wertlos vergehen und Joe hält die Prämie. Darüber hinaus ist Joe profitabel bis auf 45.10 (50.00 - 4.90). So weit, ist es gut. Aber unerwartet geht der Markt gegen Joe, und ABC fällt unter die 50-Bereich. Joe ist noch profitabel, aber er ist jetzt offen für die Option ausgeübt und die Aktie zugewiesen oder zu ihm bei 50. Hier ist, wo der Spaß beginnt: Wenn alle zehn der Optionskontrakte ausgeübt werden, dann 1.000 Aktien an ihn zu bekommen Bei einem Basispreis von 50. Seine Maklergeschichte zeigt dies als Kauf von 1.000 Aktien zu jeweils 50 Stück zu einem Gesamtpreis von 50.000 Stück. Aber nach den IRS Regeln, bei der Vorbereitung seiner Steuern, Joe muss die Kostenbasis der 1.000 Aktien durch den Betrag, den er aus dem Verkauf der Put zu reduzieren. 50.000 - 4.900,00 45.100,00 (Joes angepasst Kostenbasis für die 1.000 Aktien) Aber wie gesagt, nichts in der realen Welt ist einfach. Was passiert, wenn die zehn Verträge nicht alle zur gleichen Zeit ausgeübt werden. Was ist, wenn zwei Kontrakte am ersten Tag, drei am zweiten Tag, vier am zweiten Tag und am dritten Tag ausgeübt werden ABC-Aktie kauft zu 50 pro Aktie Wie wird die Prämie, die von den Puts erhalten wird, auf die verschiedenen Aktienzuteilungen aufgeteilt Sie haben es erraten, hat Joe 200 Aktien am ersten Tag zu 50 für insgesamt 10.000 gekauft, aber er muss seine Kostenbasis reduzieren Von 20 (2 10) der 4900 Prämie aus den Puts erhalten. So würde seine Nettokostenbasis für diese 200 Aktien 9.120 (10.000 - 980.00) Provisionen nicht enthalten sein. Das gleiche gilt für die drei weiteren Käufe von 300, 400 und 100 Aktien jeweils mit der restlichen Optionsprämie geteilt. Darüber hinaus muss der Optionshandel auf Null gestellt werden, da der aus der Optionsveräußerung erhaltene Betrag bei der Reduzierung der Aktienkostenbasis bilanziert wurde. Brokerage Angebot wenig Hilfe Jetzt würden Sie denken, dass alle diese erforderlichen Buchhaltung würde durch Ihre Aktien-Brokerage gesorgt werden. Kaum. Vor dem Steuerjahr 2014 berichten die meisten Broker einfach über die einzelnen Options - und Aktienkaufgeschäfte und überlassen den Rest für Sie. Einige Makler versuchen, die ausgeübten Optionen und die entsprechenden Bestände zu identifizieren, lassen aber viel zu wünschen übrig. TradeLog Software zur Rettung: Dieses ist ein extrem schwieriges, wenn nicht unmögliches Problem, mit irgendeinem automatisierten Handelsabrechnungs - und Steuer-Softwareprogramm zu überwinden. Nur wenige, wenn überhaupt, Steuer-Software-Programme für Händler oder Investoren handhaben dies ohne viel Aufhebens und manuelle Einstellung. Glücklicherweise ist TradeLog in der Lage, alle notwendigen Anpassungen mit nur wenigen Mausklicks durchzuführen Exchange Traded Broad-Based Index Optionen Wenn Sie Exchange Traded Index Optionen (ETF ETN Optionen) oder andere Nicht-Equity-Optionen wie auf Anleihen, Waren oder Währungen, werden die Ergebnisse eines Verkaufs anders behandelt. ZB sind Optionen auf den SPX, OEX und NDX nicht direkt oder indirekt auf ein bestimmtes Eigenkapital (Aktien) bezogen, sondern sind börsengehandelte Optionen von Indexaktien. Diese unterliegen den Bestimmungen des IRS Code Section 1256, wonach Gewinne oder Verluste aus dem Verkauf dieser Wertpapiere der 60 40-Regel unterliegen (60 Gewinne und Verluste sind langfristig und 40 kurzfristig, unabhängig davon Wie lange die Wertpapiere gehalten werden). Nicht-Equity-Optionen sind in der Regel auf IRS Form 6781 (Gewinne und Verluste aus Abschnitt 1256 Verträge und Straddles) berichtet. Eine vollständige Liste der Index-Optionen, die von TradeLog als Abschnitt 1256 Verträge gekennzeichnet sind, finden Sie auf unserer Broad-Based Index Options-Benutzerführungsseite. Darüber hinaus ermöglicht TradeLog den Benutzern die Definition zusätzlicher Wertpapiere als breite Indexoptionen in den globalen Optionseinstellungen. Es gab viele widersprüchliche Meinungen, ob QQQQ, DIA und SPY Optionen behandelt werden sollten als Abschnitt 1256 Verträge oder nicht. Da diese nicht in bar zu begleichen, wie die meisten Abschnitt 1256 Verträge, einige deuten darauf hin, dass diese nicht Abschnitt 1256 Verträge. Andere glauben, dass sie die Definition eines quotbroad-basedquot Index-Option erfüllen und daher als Abschnitt 1256 Verträge behandelt werden können. Ein neuer Artikel in Forbes Magazin hebt hervor, wie komplex die Steuergesetze sind, wenn es um Optionen und ETFs geht und warum Sie sich nicht auf Ihren Broker 1099-B für die richtige steuerliche Behandlung verlassen können: Steuerliche Behandlung kann schwierig sein mit Optionen und ETFs. Wie immer ist es am besten, um Ihre Steuerberater für Beratung vor der willkürlichen Kategorisierung Ihrer Index-Optionen Trades zu kontaktieren. TradeLog generiert IRS-fähige Steuerberichterstattung für Optionshändler. Bitte beachten Sie: Diese Informationen sind nur als allgemeine Anleitung und nicht als offizielle IRS-Anweisungen. Armen Computing Ltd. stellt weder Anlageempfehlungen noch Finanz-, Steuer - oder Rechtsberatung zur Verfügung. Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen. Bitte konsultieren Sie Ihre Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu diskutieren. Wie zu berichten, Stock Options auf Ihre Steuererklärung Der oben genannte Artikel soll verallgemeinerte finanzielle Informationen zur Aufklärung eines breiten Segment der Öffentlichkeit gibt es nicht geben personalisierte Steuern, Rechtliche oder andere berufliche und berufliche Beratung. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen, sollten Sie immer die Unterstützung eines professionellen, die Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz oder jede andere Geschäft und berufliche Angelegenheiten, die Sie und oder Ihr Geschäft beeinflussen wissen. TURBOTAX ONLINE MOBILE Versuchen Sie, kostenlos bezahlen, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Preise basiert auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. Free 1040EZ 1040A Free State Angebot nur verfügbar mit TurboTax Federal Free Edition Angebot kann jederzeit ohne Vorankündigung ändern oder beenden. Die tatsächlichen Preise sind zum Zeitpunkt der Drucklegung oder der E-Datei bestimmt und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Einsparungen und Preisvergleiche auf der Grundlage der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Spezielle Rabattaktionen gelten möglicherweise nicht für mobile In-App-Käufe. TurboTax Selbständige ExpenseFinder: ExpenseFindertrade ist ganzjährig als Feature von QuickBooks Self-Employed verfügbar (erhältlich mit TurboTax Self-Employed, siehe das ldquoQuickBooks Self-Employed-Angebot mit TurboTax Self-Employedrdquo Details unten.) ExpenseFindertrade erwartet Ende Januar (Ende Februar Für mobile app). ExpenseFindertrade nicht verfügbar von TurboTax Self-Employed für Personen mit bestimmten Arten von Ausgaben und steuerlichen Situationen einschließlich der Zahlung von Auftragnehmern oder Mitarbeitern, Heimbüro oder Fahrzeug tatsächlichen, Inventar, Selbständige Krankenversicherung oder Ruhestand, Vermögensabschreibung, Verkauf von Eigentum oder Fahrzeuge, und Landwirtschaftlichen Einkommens. Die Verfügbarkeit von historischen Transaktionen für den Import kann je nach Finanzinstitut variieren. Nicht verfügbar für alle Kreditinstitute oder Kreditkarten. QuickBooks Self-Employed-Angebot: Datei Ihre 2016 TurboTax Self-Employed Rückkehr von 4 18 17 und erhalten Sie Ihr kostenloses Abonnement für QuickBooks Self-Employed bis 4 30 18. Aktivierung erforderlich. Melden Sie sich bei QuickBooks Self-Employed von 7 15 17 über mobile app oder bei selfemployed. intuit turbotax E-Mail-Adresse für die Aktivierung und Anmeldung. Angebot gültig nur für neue QuickBooks Selbständige Kunden. Siehe QuickBooks zum Preisvergleich. Wenn Sie TurboTax Self-Employed verwenden, um Ihre Steuern für 2017 einzureichen, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement zu erneuern. Wenn Sie sich nicht bei TurboTax Self-Employed von 4 18 18 anmelden, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement um 4 30 18 für ein weiteres Jahr zu dem jeweils aktuellen Jahresabonnement zu verlängern. Sie können Ihr Abonnement jederzeit aus dem QuickBooks Self-Employed Billing-Bereich löschen. Zahlt sich aus: Um für den Preis von TurboTax Self-Employed zahlen, müssen Sie mindestens 600 in abzugsfähigen Betriebsausgaben. Diese Berechnung basiert auf dem Selbststeuereinkommenssteuersatz für das Steuerjahr 2016. Jederzeit und überall: Für den Download und die Nutzung der mobilen App gelten für den Internetzugang erforderliche Standard - und Datenraten. Schnellste Rückerstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit e-Datei und direkte Kaution Steuerrückerstattung Zeitrahmen wird variieren. Zahlung für TurboTax aus Ihrem Bundes-Erstattung: Eine X. XX Rückerstattung Bearbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne Vorankündigung geändert werden. TurboTax Experten-Hilfe, Steuerberatung und SmartLook: Mit Deluxe, Premier und Self-Employed (per Telefon oder SmartLook) nicht enthalten mit Federal Free Edition. Feature-Verfügbarkeit variiert je nach Gerät. Staatliche Steuerberatung ist kostenlos. Service, Erfahrungsstufen, Betriebsstunden und Verfügbarkeit variieren und unterliegen Einschränkungen und ändern sich ohne vorherige Ankündigung. 1 Best-Selling-Steuer-Software: Basierend auf aggregierten Umsatzdaten für alle Steuerjahr 2015 TurboTax Produkte. Beliebteste: TurboTax Deluxe ist unser beliebtestes Produkt unter TurboTax Online-Benutzern mit komplexeren steuerlichen Situationen. TURBOTAX CD DOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CD Download-Produkte: Der Preis beinhaltet die steuerliche Vorbereitung und den Druck von Bundessteuererklärungen und die kostenlose föderale E-Datei von bis zu 5 Bundessteuererklärungen. Zusätzliche Gebühren für E-Filing-Status zurückgibt. E-Datei Gebühren gelten nicht für New York State Rückkehr. Ersparnis und Preisvergleich auf Basis der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Preise können ohne Vorankündigung geändert werden. Schnellste Rückerstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit e-Datei und direkte Kaution Steuerrückerstattung Zeitrahmen wird variieren. Zahlung für TurboTax aus Ihrem Bundes-Erstattung: Eine X. XX Rückerstattung Bearbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne Vorankündigung geändert werden. Dieser Vorteil ist verfügbar mit TurboTax Federal Produkte außer TurboTax Business. Über unsere TurboTax Produkt-Experten: Kundenservice und Produkt-Support variieren je nach Jahreszeit. Über unsere credentialed Steuerexperten: Live steuerliche Beratung per Telefon ist inbegriffen mit Premier und Home Business Gebühren gelten für Basic und Deluxe Kunden. Staatliche Steuerberatung ist kostenlos. Service, Erfahrungsstufen, Betriebsstunden und Verfügbarkeit variieren und unterliegen Einschränkungen und ändern sich ohne vorherige Ankündigung. Nicht verfügbar für TurboTax Business Kunden. 1 Best-Selling-Steuer-Software: Basierend auf aggregierten Umsatzdaten für alle Steuerjahr 2015 TurboTax Produkte. Datenimport: Importiert die Finanzdaten der teilnehmenden Unternehmen. Quicken und QuickBooks-Import nicht verfügbar mit TurboTax auf einem Mac installiert. Importe von Quicken (2015 und höher) und QuickBooks Desktop (ab 2011 und höher) nur für Windows. Quicken-Import nicht verfügbar für TurboTax Business. Quicken Produkte zur Verfügung gestellt von Quicken Inc. Quicken Import unterliegen Änderungen.